导读

可转深交所多则监管函显示

记者|陈靖

因在公司发行可转债的思创所收过程中存在未对其受到监管问询的事项保持充分关注、尽职调查存在失误等问题，医惠中信证券作为其保荐人收到监管函。可转

深交所多则监管函显示，债发责不中信证券 2018年至2020年期间，行中思创医惠第一大股东医恵集团及其关联方占用思创医惠对外支付的介职监管警示采购款和股权转让款累计发生额为3.38万元，日最高占用余额为2.01万元。到位截至2021年4月30日，天健相关占用资金已全部归还。计函

但深交所调查发现，思创所收在日常监管和可转债发行上市审核过程中，医惠中信证券未对公司受到监管问询的可转事项保持充分关注，特别是债发责不中信证券对预付款异常和资金占用问题，中信证券均未予以关注。行中

此外，介职监管警示对于公司关联多笔避信息、资金流向等问题中信证券也未予以关注。中信证券在监管提示下，仍未能结合已经发现的异常情形，进一步核查预付款去向、各项交易的商业实质和资金占用实际情况，发表的核查意见不真实、不准确。

深交所认为，2021年1月6日，思创医恵在启动发行前，中信证券向本所出具《承诺函》，明确承诺公司没有发生大股东占用公司资金和侵害小股东利益的情形，所作承诺不真实、不准确，与思创医恵实际情况不符。

中信证券作为项目保荐人，未按照《保荐人尽职调查工作准则》的规定，核查金额较大、期限较长的预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等，调查公司是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况，发表的核查意见不真实、不准确，出具的《承诺函》与公司实际情况不符。

中信证券履行保荐职责不到位，内部质量控制存在一定的薄弱环节，最终决定对其出具监管函。

同时，天健所作为财务顾问方，在深交所要求多次核查的情况下，仍未能发现发行可转债过程中思创医恵预付款是否存在变相资金占用、违规财务资助等情形，最终被深交所出具警示函。

此外，深交所还对思创医恵给予通报批评的处分；对思创医惠第一大股东杭州思创医恵集团有限公司给予通报批评的处分；对思创医惠董事长、时任总经理、财务总监王凛、杭州思创医恵集团有限公司实际控制人章笠中给予通报批评的处分等。

对中信证券两名保代马某某、徐某，天健所两名会计师胡某某、徐某某给予通报批评的处分。